学会这些税收筹划的技巧，让企业实现利益最大化

日期 :[2018年08月17] 编辑 : 邦诚财税【纠错】浏览次数 4392

企业想要做好税收筹划不容易，因为其中包含着太多太多的专业知识，但是如果做好税收筹划工作的话，是可以为企业节省非常多税收的。

因此，在投资决策中，正确认识与运用税收筹划不仅是重要的，而且是十分必要的。下面整理了一些税收筹划的方法，希望对大家有所帮助，实现企业利益最大化。

什么是税收筹划

税收筹划是在不违反税法及相关法律法规的前提下，通过对公司生产经营、投资、理财等事项的事先设计和安排，尽可能地节约税款，降低税收成本、获得最大税收利益。

如何应用税收筹划

在投资决策中，开展税收筹划，可以通过选择公司组织形式、选择投资地点和行业、利用税收优惠等方面来筹划实现税后利益最大化。

1.选择适当的企业组织形式开展税务筹划

企业的组织形式有子公司和分公司两种。分公司和子公司在纳税形式上不一样，分公司不是独立法人，实现的盈亏要同总公司合并缴税；而子公司作为一个独立法人，要单独纳税。开展税务筹划，采取何种企业组织形式主要考虑子分公司是否盈亏、是否享受优惠税率等因素。

一般来说，新扩建公司经营初期如果亏损，则以办分公司有利；之后如果盈利，则以子公司为好。

2.选择投资地点、行业，利用税收优惠开展税务筹划

开展税务筹划的一个重要条件就是投资于不同的地区和不同的行业可以享受不同的税收优惠政策。国家为了贯彻其宏观产业政策，对在特定地区、从事特定行业的公司给予税收优惠，这种税收优惠就成为进行税收筹划确定经营地点、经营行业的重要依据。

进行税收筹划的基本原则就是缩小税基、降低税率和递延税款。有的税种因地区、行业、所得项目、企业类型的不同，规定了许多税收优惠政策，比如收入优惠、利率优惠、扣除优惠等，这样就可以利用税收优惠开展税务筹划：对照优惠政策条件，事前对其经营、投资、理财等活动进行安排。

3.利用业务模式优化，选择股权架构开展税务筹划

开展税务筹划通常有三个层面：

一是股权架构层面，比如集团内部业务的整合、股权架构的安排等。

二是交易业务模式，比如并购重组交易模式的选择、重大交易涉税条款的安排以及税务驱动商业模式的构建等

三是税务风险管理层面，主要是争取税收优惠、税前扣除政策的运用等。

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总之，在投资决策中，通过税收筹划，可以合理、合法、有效地减少企业的税务负担，可以大量的节省企业运营成本，把更多的费用花在真正需要的地方，从而使企业更好更快的发展，实现企业利益的最大化。

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